引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿(mào)易辦公室以及中國國際貿(mào)易促進委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環(huán)境進行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國家概況
地理環(huán)境
尼日利亞位于西非東南部，東鄰喀麥隆，東北與乍得相望，西鄰貝寧，北鄰尼日爾，南瀕大西洋幾內(nèi)亞灣。國土面積92.4萬平方公里，邊界線長約4035公里，海岸線長約800公里。地勢北高南低，境內(nèi)河流眾多。屬熱帶季風(fēng)氣候，全年分為旱季和雨季，年平均氣溫為26~27℃。屬東1時區(qū)，首都阿布賈時間比北京時間晚7個小時。
自然資源
尼日利亞是非洲第一大、世界第十大產(chǎn)油國，已探明石油儲量可繼續(xù)開采50年，但國內(nèi)煉油能力較弱，約85%國內(nèi)成品油消費依賴進口。已探明天然氣儲量位居非洲第一、世界第八位，可繼續(xù)開采上百年。尼日利亞也是西非唯一產(chǎn)煤國，但由于主要使用天然氣能源，煤炭產(chǎn)量逐年下降。水資源豐富，但因水處理技術(shù)落后及設(shè)備短缺等原因，飲用水供應(yīng)緊張。
基礎(chǔ)設(shè)施
尼日利亞運輸以公路為主，全國公路總長為19.5萬公里，東南部、西北部路況較差，目前與周邊國家尚未形成具有規(guī)模的公路網(wǎng)絡(luò)。鐵路總長4332公里，運輸能力不強。現(xiàn)有機場37個，其中國際機場5個，已開通與中國廣州直航航班。現(xiàn)有主要海港9個，港口設(shè)備較先進，其中拉各斯港是西非最繁忙、最大的海運港口。尼日利亞供電能力不足，電力供應(yīng)不穩(wěn)定，斷電問題突出，97%以上的企業(yè)需要自備發(fā)電機發(fā)電。
人口分布
尼日利亞現(xiàn)有人口2.2億，是非洲第一人口大國，約半數(shù)人口分布在南部沿海地帶和三角洲地區(qū)，約70%的人口從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。全國勞動人口約為6224萬，占總?cè)丝?0.2%。。官方語言為英語，此外全國還有500多種部族語言。
宏觀經(jīng)濟
尼日利亞是非洲第一大經(jīng)濟體，油氣業(yè)是最重要的經(jīng)濟增長來源，農(nóng)業(yè)、通訊業(yè)、金融業(yè)、制造業(yè)也是重要的支撐行業(yè)。2022年，尼日利亞國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）為4773億美元，經(jīng)濟總量位列全球第28位，人均GDP為2237美元。世界銀行《2020年營商環(huán)境報告》顯示，尼日利亞在190個參評的國家和地區(qū)中排名第131位。聯(lián)合國《2023世界投資報告》顯示，2022年尼日利亞外國直接投資流出1.9億美元，投資存量為882億美元，銀行、金融和石油天然氣行業(yè)是外商主要投資領(lǐng)域。中國商務(wù)部《2021年中國對外直接投資統(tǒng)計公報》顯示，2021年中國對尼日利亞直接投資額為2億美元，投資存量為27億美元。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
尼日利亞的現(xiàn)代紡織業(yè)起步于上世紀五十年代，曾在工業(yè)發(fā)展初期占據(jù)重要地位。在上世紀七八十年代的紡織業(yè)繁榮時期，擁有180多家紡織工廠和40萬從業(yè)人員，所擁有的紡織機械數(shù)量超過了撒哈拉以南非洲國家的總和，生產(chǎn)了西非50%的紡織品，是非洲第二大紡織品生產(chǎn)國。之后，尼日利亞棉花種植和生產(chǎn)能力日趨微弱，紡織業(yè)生產(chǎn)設(shè)備不足，總體生產(chǎn)成本較高，加上電力供應(yīng)不穩(wěn)定、進口紡織品走私猖獗、融資成本高企等原因，紡織業(yè)國際競爭力不斷下滑，紡織廠紛紛停運，截至2009年，僅剩不到50家紡織企業(yè)還在運行。如今，本土紡織產(chǎn)業(yè)運營艱難，發(fā)展幾近停滯。
2019~2020年間，尼日利亞央行支付440億奈拉促進紡織產(chǎn)業(yè)復(fù)蘇，為棉花、紡織和服裝部門（CTG）創(chuàng)造了62萬余個直接和間接就業(yè)機會，促進軍警部門與當(dāng)?shù)丶徔椘分圃焐毯献鳎С忠恍l臨倒閉的紡織企業(yè)重新復(fù)蘇。但從效果看，僅有棉花生產(chǎn)得到一定恢復(fù)，軋棉廠數(shù)量從2019年的8家增加至2020年的25家，軋棉廠產(chǎn)能利用率提升至51%，棉農(nóng)人數(shù)上升至13.4萬人。
國際貿(mào)易
尼日利亞紡織產(chǎn)業(yè)對外貿(mào)易規(guī)模較小，進出口總額不足2億美元，出口以棉花為主，進口產(chǎn)品較為分散。根據(jù)尼日利亞國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2022年，尼日利亞紡織品服裝（海關(guān)HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額僅為472萬美元，主要出口市場是巴基斯坦、葡萄牙、加納、塞拉利昂，其中巴基斯坦占出口總額的62%，棉花是主要出口產(chǎn)品，占紡織品服裝出口總額的75%。同期，紡織品服裝進口額為1.1億美元，中國是尼日利亞第一大進口來源國，約占進口總額的47%，其次是日本、印度、馬來西亞等。進口產(chǎn)品較為分散，化纖短纖及織物，絮、氈、無紡布，針織服裝三大類產(chǎn)品所占比重均為20%左右。
產(chǎn)業(yè)布局
尼日利亞紡織企業(yè)大多集中在港口城市拉各斯及其周邊區(qū)域。邦德克里克工業(yè)園始建于2014年，以紡織為主要產(chǎn)業(yè)。現(xiàn)存較大的紡織公司有Sunflag、African Textile Manufacturers Limited、Da Viva、Woollen and Synthetic Textile Manufacturing、Femro 3等，公司簡介見下表。
貿(mào)易投資政策
對外貿(mào)易政策
尼日利亞于1995年加入世界貿(mào)易組織（WTO），是西非國家經(jīng)濟共同體（ECOWAS）、發(fā)展中國家全球貿(mào)易優(yōu)惠制（GSTP）、非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)(AfCFTA)成員。享有美國《非洲增長和機遇法案》（AGOA）待遇，絕大部分產(chǎn)品在美國市場享受零關(guān)稅進口優(yōu)惠政策。目前，尼尚未與其他國家或地區(qū)簽訂雙邊自由貿(mào)易協(xié)定（FTA）。
尼日利亞采用關(guān)稅升級措施鼓勵本國工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。對生產(chǎn)用基本原料和生產(chǎn)資料（包括生產(chǎn)設(shè)備）的進口征收低關(guān)稅，對工業(yè)制成品、食品、消費品和奢侈品進口征收高關(guān)稅。2010年起，政府禁止進口 二手服裝。
投資優(yōu)惠政策
尼日利亞與中國、芬蘭、西班牙、意大利、德國、羅馬尼亞、韓國等15個國家和地區(qū)簽訂雙邊投資協(xié)定。根據(jù)尼日利亞投資促進委員會法案相關(guān)條款，尼日利亞對外資進入實行統(tǒng)一的優(yōu)惠政策，無雙重標(biāo)準(zhǔn)。對包括制造業(yè)在內(nèi)的69個細分產(chǎn)業(yè)/產(chǎn)品授予先鋒地位，屬于投資先鋒產(chǎn)業(yè)的企業(yè)能夠享受5年所得稅免稅期，在經(jīng)濟落后地區(qū)可享受7年免稅期，棉紗及人造纖維生產(chǎn)屬于上述先鋒產(chǎn)業(yè)。除此以外，投資優(yōu)惠政策還包括：
（1）勞動力密集型企業(yè)可以獲得稅收減免優(yōu)惠。雇用1000人及以上的企業(yè)可減免15%的稅收；雇用200人及以上的企業(yè)可減免7%的稅收；雇用100人及以上的企業(yè)可減免6%的稅收。
（2）制造企業(yè)進口原材料生產(chǎn)后再出口，享受退還60%原料進口關(guān)稅待遇；保稅區(qū)內(nèi)的制造業(yè)企業(yè)進口原材料和中間產(chǎn)品用于再出口生產(chǎn)，享受免稅優(yōu)惠；出口創(chuàng)匯企業(yè)憑相關(guān)證明享受出口補貼；政府設(shè)立出口發(fā)展基金為私營出口企業(yè)提供開辦初期的費用支持。
（3）內(nèi)部建立培訓(xùn)設(shè)施的企業(yè)可享受2%的稅收減免，從事本地生產(chǎn)的企業(yè)可以享受10%的稅收減免，達到本地原材料使用最低標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)可享受20%的稅收減免，期限均為5年。
（4）經(jīng)濟合作區(qū)內(nèi)的企業(yè)可享受更多優(yōu)惠政策，如免除各級政府稅費、進口原材料關(guān)稅、增值稅等有關(guān)稅收，外資投資股本可隨時撤出，簽證配額不受限制，產(chǎn)品可自由銷往全國各地以及24小時電力供應(yīng)，一站式服務(wù)，園區(qū)內(nèi)不得罷工等。
（5）從事研究和開發(fā)的企業(yè)可享受稅收優(yōu)惠。若研發(fā)項目在尼日利亞境內(nèi)且與業(yè)務(wù)密切相關(guān)，研發(fā)費用的12%免于征稅；若使用尼日利亞原材料從事研發(fā)，研發(fā)費用的14%免于征稅；若企業(yè)從事長期研究，研發(fā)費用視為資本支出并免于征稅。
（6）投資于經(jīng)濟落后地區(qū)的企業(yè)可享受7年免稅優(yōu)惠及資本折舊補貼。鼓勵投資政策比較集中的地區(qū)主要為首都阿布賈、第一大城市拉各斯以及三角州產(chǎn)油區(qū)。
（7）如果制造業(yè)企業(yè)將資本用于擴大再生產(chǎn)，包括擴大生產(chǎn)能力、提升生產(chǎn)設(shè)備現(xiàn)代化水平以及相關(guān)產(chǎn)品的多樣化經(jīng)營，企業(yè)可以獲得再投資補貼。
外匯管理
2015年之后，尼日利亞采取嚴格的外匯管制措施，外匯匯出受很多限制，對外資企業(yè)正常運營發(fā)展造成較大影響。目前，尼日利亞對包括部分紡織服裝產(chǎn)品在內(nèi)的41類產(chǎn)品實施禁止進口購匯政策，進口商不得從外匯市場獲得進口這些產(chǎn)品所需的外匯。
中國與尼日利亞紡織業(yè)合作情況
中國與尼日利亞于1971年建交，2005年兩國元首就雙方建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系達成共識，2018年兩國央行簽署了雙邊本幣互換協(xié)議，2021年兩國建立中尼政府間委員會機制。尼日利亞是中國在非洲的第一大工程承包市場、第二大出口市場、第三大貿(mào)易伙伴和主要投資目的地國。2022年，中尼雙邊貿(mào)易額為239億美元，其中紡織服裝產(chǎn)品是我國對尼出口的主要商品之一。
中尼兩國的紡織業(yè)投資合作尚處于起步階段，中國商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，2013年至今，中國對尼日利亞紡織產(chǎn)業(yè)投資金額不足1000萬美元。中資企業(yè)在尼建設(shè)的萊基自貿(mào)區(qū)（位于拉各斯州）是中國政府批準(zhǔn)和支持的“境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)”，產(chǎn)業(yè)涉及服裝貿(mào)易。
根據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2022年，中國與尼日利亞紡織品服裝進出口總額為46億美元，中國對尼出口額為45.4億美元，自尼進口額僅為60萬美元，尼貿(mào)易逆差較大。中國對尼主要出口產(chǎn)品為化纖長絲及織物（占比29%），梭織服裝（占比21%），棉花、棉紗及棉機織物（占比12%）；自尼進口產(chǎn)品僅有棉花、棉紗及棉機織物（占比63%），以及化纖長絲及織物（占比37%）。
小結(jié)及建議
（1）尼日利亞是非洲第一大經(jīng)濟體和第一人口大國，經(jīng)濟發(fā)展相對穩(wěn)定，年輕人口占比大，紡織品服裝消費容量具備增長條件，是中國在非洲最重要的紡織品服裝出口市場之一。地理位置可輻射西非、中非和北非大部分市場，作為紡織品服裝貿(mào)易中轉(zhuǎn)站區(qū)位優(yōu)勢明顯。
（2）對外開放程度整體較高，政府發(fā)展棉紡、化纖等紡織產(chǎn)業(yè)鏈上游環(huán)節(jié)的意愿較強，對紡織產(chǎn)業(yè)外國投資持歡迎態(tài)度，且擁有數(shù)量充足且成本相對低廉的勞動力，對美國出口紡織品服裝享受關(guān)稅減免政策，為在當(dāng)?shù)匕l(fā)展出口加工型企業(yè)提供了較好環(huán)境。考慮要素條件及政策環(huán)境，尼日利亞在發(fā)展棉紡織、服裝加工等領(lǐng)域具有一定投資條件。
（3）尼日利亞政策波動性大、恐怖活動頻繁、工會力量強大、外匯管制較嚴均投資風(fēng)險因素，且其供電、供水等基礎(chǔ)設(shè)施落后，技術(shù)性勞動力缺乏，行政成本高等困難問題現(xiàn)實存在，投資者需做充分考量，并合理規(guī)劃設(shè)計自備電廠等配套設(shè)施。
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