引言
2023年11月3日，在第六屆中國(guó)紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì)上，中國(guó)紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì)市場(chǎng)部、國(guó)際貿(mào)易辦公室以及中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)紡織行業(yè)分會(huì)共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對(duì)外投資合作國(guó)別指南》。該指南針對(duì)全球20個(gè)國(guó)家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報(bào)告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國(guó)家概況
地理環(huán)境
貝寧位于西非中南部，東鄰尼日利亞，西北、東北與布基納法索、尼日爾交界，西與多哥接壤，南瀕大西洋，國(guó)土面積為11.3萬(wàn)平方公里。全境地處熱帶，終年高溫，年降雨量分布極不均勻。屬東1時(shí)區(qū)，首都波多諾伏時(shí)間比北京時(shí)間晚7個(gè)小時(shí)。
自然資源
貝寧礦產(chǎn)資源豐富，主要有黃金、建材、鐵、磷酸鹽、石油等，石油已探明儲(chǔ)量為52.5億桶，其中可開采儲(chǔ)量為9.2億桶，天然氣儲(chǔ)量為910億立方米。由于開發(fā)程度低，政府希望通過《礦產(chǎn)法》和《投資法》中的優(yōu)惠政策吸引外資開發(fā)礦產(chǎn)。森林面積約占國(guó)土面積的27%，主要出口木材為柚木，南方生長(zhǎng)的半自然油棕林是重要經(jīng)濟(jì)來源之一。
基礎(chǔ)設(shè)施
貝寧公路長(zhǎng)3.1萬(wàn)公里，承擔(dān)著全國(guó)80%的運(yùn)輸量，其中瀝青路面僅占比6%，城市內(nèi)交通主要依靠出租摩托車，城市間交通主要依靠長(zhǎng)途出租車。鐵路總長(zhǎng)758公里，主要連接第一大城市科托努和中部城市帕拉庫(kù)，但由于年久失修，運(yùn)力不足30萬(wàn)噸。科托努是經(jīng)濟(jì)、交通和外貿(mào)中心，科托努港是貝寧唯一港口，承擔(dān)90%的對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)，也為西非內(nèi)陸國(guó)家提供轉(zhuǎn)口貿(mào)易服務(wù)，其中近70%的進(jìn)口貨物轉(zhuǎn)口至尼日利亞。科托努國(guó)際機(jī)場(chǎng)是唯一的國(guó)際機(jī)場(chǎng)，年客運(yùn)量約50萬(wàn)人次，貨運(yùn)量約4600噸，目前與中國(guó)無直航。全國(guó)電力供應(yīng)嚴(yán)重不足，通電率較低，電力總裝機(jī)容量為181.5兆瓦，能源自給率為70%。4G網(wǎng)絡(luò)覆蓋面極小，大部分地區(qū)使用2G網(wǎng)絡(luò)。
人口分布
貝寧現(xiàn)有人口1250萬(wàn)，共計(jì)60多個(gè)部族，主要有豐族、阿賈族、約魯巴族、巴利巴族、奧塔瑪里族、頗爾族等。居民中基督教徒占53%（其中25.5%是天主教徒），伊斯蘭教徒占23.8%。貝寧是世界拜物教（伏都教）中心，傳統(tǒng)宗教在社會(huì)各方面均有較深影響。境內(nèi)華人約2000人，主要分布在科托努及周邊地區(qū)，少量分布在北方城市。官方語(yǔ)言為法語(yǔ)，全國(guó)使用較廣的語(yǔ)言有豐語(yǔ)、約魯巴語(yǔ)和巴利巴語(yǔ)。
宏觀經(jīng)濟(jì)
貝寧被聯(lián)合國(guó)列為最不發(fā)達(dá)國(guó)家之一和重債窮國(guó)，農(nóng)業(yè)和轉(zhuǎn)口貿(mào)易是其國(guó)民經(jīng)濟(jì)兩大支柱。主要經(jīng)濟(jì)作物有棉花、腰果、油棕櫚等，其中棉花和腰果是主要出口創(chuàng)匯產(chǎn)品。貝寧經(jīng)濟(jì)對(duì)尼日利亞依存度較高，80%的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)與尼市場(chǎng)有關(guān)，對(duì)尼轉(zhuǎn)口貿(mào)易占其出口總額的一半。2022年，貝寧國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）為174億美元，人均GDP為1303美元。世界銀行《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示，貝寧在190個(gè)參評(píng)的國(guó)家和地區(qū)中排名第149位。世界銀行《2020年全球競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告》顯示，貝寧在141個(gè)參評(píng)的國(guó)家和地區(qū)中排名第125位。聯(lián)合國(guó)《2023世界投資報(bào)告》顯示，2022年貝寧吸引外國(guó)直接投資2.7億美元，外資存量為30.4億美元。《2021年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，2021年中國(guó)對(duì)貝寧直接投資額為0.3億美元，投資存量為0.8億美元。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
貝寧紡織產(chǎn)業(yè)主要以軋棉業(yè)為主，現(xiàn)約有19家軋棉廠，軋棉裝機(jī)容量約為80萬(wàn)噸，軋棉業(yè)工業(yè)增加值約占貝寧國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的12%，占百姓收入的三分之一。2021/2022棉花年度，貝寧棉花產(chǎn)量為24萬(wàn)噸，超過馬里成為非洲第一產(chǎn)棉國(guó)，產(chǎn)量較高的地區(qū)有北部省份的Kérou、Sinendé、Kalalé、Banikoara等縣。由于貝寧紡紗、織布、印染和服裝產(chǎn)業(yè)體量極小，棉花本地加工率極低，皮棉幾乎全部出口。
國(guó)際貿(mào)易
貝寧紡織品服裝貿(mào)易規(guī)模較小，幾乎僅出口棉花，進(jìn)口品類相對(duì)分散。根據(jù)貝寧國(guó)家經(jīng)濟(jì)分析與統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，2022年，貝寧紡織品服裝（海關(guān)HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額為6.1億美元，主要出口市場(chǎng)是孟加拉國(guó)、埃及、巴基斯坦、中國(guó)，其中孟加拉國(guó)占出口總額的68%。從出口品類看，棉花出口額占紡織品服裝出口總額的99%。同期，紡織品服裝進(jìn)口額為1.1億美元，中國(guó)是第一大進(jìn)口來源地，約占進(jìn)口總額的36%，其次是比利時(shí)、法國(guó)、科特迪瓦等。主要進(jìn)口產(chǎn)品是終端紡織制成品（占比59.9%），棉花、棉紗及棉機(jī)織物（占比22.3%）。
產(chǎn)業(yè)布局
格魯吉貝紡織工業(yè)園是貝寧紡織產(chǎn)業(yè)較為集中的區(qū)域。貝寧政府在2021～2026年的發(fā)展計(jì)劃中明確提出大力發(fā)展棉花深加工業(yè)，實(shí)現(xiàn)本地價(jià)值增值。2022年，貝寧政府與十家綜合紡織廠簽署協(xié)議，在格魯吉貝經(jīng)濟(jì)特區(qū)建設(shè)紡織產(chǎn)業(yè)園區(qū)，計(jì)劃分階段提高棉花加工率，到2023年形成10萬(wàn)噸的織物產(chǎn)能規(guī)模，進(jìn)而投建染整和服裝生產(chǎn)線。
貿(mào)易投資政策
對(duì)外貿(mào)易政策
貝寧是西非經(jīng)濟(jì)與貨幣聯(lián)盟（UEMOA）、西非國(guó)家經(jīng)濟(jì)共同體（CEDEAO）成員國(guó)，根據(jù)《科托努協(xié)定》可享受歐盟給與的“無配額無關(guān)稅”待遇，根據(jù)《非洲增長(zhǎng)與機(jī)遇法案》（AGOA）享受美國(guó)給與的1800多種工業(yè)制成品零關(guān)稅進(jìn)口待遇。
貝寧進(jìn)出口貨物均沒有配額限制，但對(duì)進(jìn)口商品實(shí)行許可管理制度，工業(yè)與貿(mào)易部外貿(mào)司為有資質(zhì)的進(jìn)口企業(yè)頒發(fā)進(jìn)口證，進(jìn)口商品須事先得到對(duì)外貿(mào)易理事會(huì)批準(zhǔn)。進(jìn)口原產(chǎn)于歐盟、非洲、加勒比海、太平洋各國(guó)的商品進(jìn)口無需進(jìn)口許可證。進(jìn)口原產(chǎn)于外國(guó)且價(jià)值超過50萬(wàn)西非法郎的商品時(shí)，必須通過指定的銀行辦理支付業(yè)務(wù)。
政府鼓勵(lì)出口，對(duì)出口商品免征財(cái)政稅、增值稅和地區(qū)共同稅，僅征收道路稅，稅率為出口商品價(jià)值的0.9%。作為西非商品的中轉(zhuǎn)港，貝寧再出口商品需繳納貨值到岸價(jià)（CIF）8%的特別稅，繳納再出口特別稅額4%的海關(guān)印花稅。
投資優(yōu)惠政策
貝寧政府積極吸引外資，成立投資出口促進(jìn)署，為投資者提供一站式服務(wù)。政府大力簡(jiǎn)化外資企業(yè)辦事流程，提供便捷服務(wù)，主要包括：外商在線創(chuàng)建公司并使用信用卡或手機(jī)錢包支付（5小時(shí)之內(nèi)完成，貝寧被聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)會(huì)議認(rèn)定為世界上創(chuàng)建公司最便捷的國(guó)家），建筑許可申請(qǐng)、水電接入申請(qǐng)、稅務(wù)申報(bào)、跨境貿(mào)易報(bào)關(guān)手續(xù)、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)移辦理流程、資產(chǎn)負(fù)債情況資料遞交等均實(shí)現(xiàn)無紙化，動(dòng)產(chǎn)抵押線上平臺(tái)、國(guó)家地勘線上平臺(tái)投入使用，
《投資法》《經(jīng)濟(jì)特區(qū)法》《中小微企業(yè)發(fā)展法》是涉及外資優(yōu)惠政策最重要的三項(xiàng)法律，其中《投資法》根據(jù)投資地區(qū)和金額不同，給予企業(yè)5到17年不等的免稅待遇，具體政策見表1，《經(jīng)濟(jì)特區(qū)法》規(guī)定的主要優(yōu)惠政策見表2。
外匯管理
貝寧是外匯管制國(guó)家，實(shí)行與歐元掛鉤的固定匯率制度，貨幣為西非法郎，可與美元、歐元自由兌換。目前，中國(guó)與貝寧尚未簽署貨幣互換協(xié)議，西非法郎尚不可與人民幣直接結(jié)算。除非有西非中央銀行的預(yù)先授權(quán)，任何常駐貝寧的法人和自然人不得在境內(nèi)銀行持有或者開立除西非法郎以外的外幣賬戶，一般情況下，外商投資所得需要出具各種完稅證明后方能匯出。
中國(guó)與貝寧紡織業(yè)合作情況
中國(guó)與貝寧于1964年建交，1966年貝寧單方面與中國(guó)斷交，1972年與中國(guó)復(fù)交，此后兩國(guó)關(guān)系發(fā)展順利。2019年，兩國(guó)簽署《中華人民共和國(guó)政府與貝寧共和國(guó)政府關(guān)于共同推進(jìn)絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶和21世紀(jì)海上絲綢之路建設(shè)的諒解備忘錄》。近年來，兩國(guó)經(jīng)貿(mào)合作的規(guī)模和領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，逐步形成了進(jìn)出口貿(mào)易、援外、投資、工程承包、境外加工貿(mào)易等相互促進(jìn)發(fā)展的大經(jīng)貿(mào)格局。中國(guó)是貝寧第二大貿(mào)易伙伴、第二大進(jìn)口來源國(guó)和第四大出口目的國(guó)。2022年，中貝雙邊貿(mào)易額為19.5億美元，其中中國(guó)對(duì)貝寧出口額為16.9億美元，自貝寧進(jìn)口額為2.6億美元。
紡織行業(yè)在中貝雙邊貿(mào)易中扮演重要角色，根據(jù)中國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2022年，中國(guó)與貝寧紡織品服裝進(jìn)出口總額為5.3億美元，占中貝雙邊貿(mào)易總額的比重超過1/4。其中，中國(guó)對(duì)貝寧紡織品服裝出口額為4.5億美元，主要出口產(chǎn)品為棉紗及棉機(jī)織物（占比58%）、化纖長(zhǎng)絲及織物（占比13%）等；自貝寧進(jìn)口額為7720萬(wàn)美元，進(jìn)口產(chǎn)品只有棉花。
貝寧紡織公司是目前規(guī)模較大的中貝合資企業(yè)，是中國(guó)紡織對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作有限公司利用中國(guó)政府優(yōu)惠貸款建設(shè)的具有援外性質(zhì)的政府間合作項(xiàng)目。2002年投產(chǎn)以來，該項(xiàng)目為促進(jìn)貝寧民族工業(yè)發(fā)展、解決就業(yè)、出口創(chuàng)匯和繁榮經(jīng)濟(jì)做出了重大貢獻(xiàn)。公司生產(chǎn)用原棉全部自貝寧采購(gòu)，產(chǎn)出的純棉坯布一部分供應(yīng)荷蘭VLISCO集團(tuán)設(shè)于科特迪瓦和加納的印染廠，一部分用于加工成適合西非市場(chǎng)需求的中高檔蠟染印花布。
小結(jié)及建議
（1）貝寧政局穩(wěn)定，棉花資源較為豐富，政府提高棉花本地加工率、發(fā)展棉紡織深加工業(yè)意愿強(qiáng)烈，在美國(guó)、歐盟、日本等絕大多數(shù)市場(chǎng)均享受零關(guān)稅優(yōu)惠政策，可輻射西非市場(chǎng)，均是中國(guó)紡織企業(yè)赴貝寧投資的有利因素。
（2）勞動(dòng)力相對(duì)充足，價(jià)格低廉，但存在勞資矛盾，罷工時(shí)有發(fā)生。
（3）面料加工環(huán)節(jié)基本缺失，若投資家紡、服裝等產(chǎn)業(yè)鏈終端環(huán)節(jié)進(jìn)而利用關(guān)稅優(yōu)勢(shì)拓展出口市場(chǎng)，需要考慮自主完成產(chǎn)業(yè)鏈配套。
（4）基礎(chǔ)設(shè)施條件較差，電力嚴(yán)重不足，電費(fèi)較高，對(duì)于紡紗、織造、染整等穩(wěn)定供電要求較高的產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)構(gòu)成一定挑戰(zhàn)，且成本優(yōu)勢(shì)不明顯。此外，周邊國(guó)家，尤其是尼日利亞，邊境政策存在變化風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)貝寧轉(zhuǎn)口貿(mào)易有較大影響。建議有投資意向的紡織企業(yè)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，核算綜合成本，謹(jǐn)慎決策。
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