引言
2023年11月3日，在第六屆中國(guó)紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì)上，中國(guó)紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì)市場(chǎng)部、國(guó)際貿(mào)易辦公室以及中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)紡織行業(yè)分會(huì)共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對(duì)外投資合作國(guó)別指南》。該指南針對(duì)全球20個(gè)國(guó)家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開(kāi)展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報(bào)告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來(lái)啟發(fā)。
國(guó)家概況
地理環(huán)境
南非共和國(guó)（以下簡(jiǎn)稱南非）位于非洲大陸最南端，東、西、南三面瀕臨印度洋和大西洋，全國(guó)海岸線長(zhǎng)達(dá)3000公里，扼兩大洋交通要沖，地理位置優(yōu)越。南非大部分屬暖溫帶氣候，平均氣溫10~24攝氏度，氣候舒適宜人。
自然資源
南非礦產(chǎn)資源十分豐富，但油氣資源缺乏，石油、天然氣主要依賴進(jìn)口。南非水資源緊缺，人均年淡水供應(yīng)量不足1000立方米，受極端氣候變化影響，南非多年來(lái)頻繁遭受干旱天氣，水資源危機(jī)明顯。
基礎(chǔ)設(shè)施
南非擁有非洲設(shè)施最完備、規(guī)模最大、最高效的海運(yùn)網(wǎng)絡(luò)，海運(yùn)業(yè)較發(fā)達(dá)，國(guó)內(nèi)98%的貨物出口通過(guò)海運(yùn)完成，其中德班港是非洲集裝箱吞吐量最大的港口。南非還擁有較為完善的陸路交通運(yùn)輸系統(tǒng)，國(guó)內(nèi)公路四通八達(dá)，與鄰國(guó)往來(lái)便利。鐵路總里程3.4萬(wàn)公里，約占非洲鐵路總里程的35%，95%的鐵路用于貨運(yùn)。現(xiàn)有民用機(jī)場(chǎng)27個(gè)，奧立弗·坦博國(guó)際機(jī)場(chǎng)（原約翰內(nèi)斯堡國(guó)際機(jī)場(chǎng)）是非洲最大的國(guó)際機(jī)場(chǎng)，與中國(guó)北京已開(kāi)通直航。南非是非洲電力大國(guó)，擁有全非洲40%的電力供應(yīng)能力，但由于國(guó)內(nèi)不同地區(qū)電力供應(yīng)條件差異較大，電力供應(yīng)不穩(wěn)定，存在短缺情況。全國(guó)95%以上的電力由南非Eskom電力公司供應(yīng)，由于管理不善，供電設(shè)備老化且維護(hù)不足，南非近兩年均面臨較大規(guī)模斷電問(wèn)題。
人口分布
2022年，南非人口達(dá)6060萬(wàn)，總勞動(dòng)力約2400萬(wàn)，人力資源較為豐富，就業(yè)人口約1600萬(wàn)，藍(lán)領(lǐng)雇員為主要組成部分，約占就業(yè)人口的三分之一，工人工資在非洲國(guó)家屬較高水平。南非官方語(yǔ)言共有11種，其中英語(yǔ)和阿非利加語(yǔ)為通用語(yǔ)言。約80%的人口信仰基督教。
宏觀經(jīng)濟(jì)
南非屬于中等收入的發(fā)展中國(guó)家，也是非洲經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的國(guó)家。近幾年來(lái)，受全球經(jīng)濟(jì)走低，國(guó)內(nèi)罷工頻發(fā)、電力短缺、消費(fèi)不振等多重因素影響，南非經(jīng)濟(jì)總體低迷，增長(zhǎng)乏力。政府先后推出“新投資倡議”“經(jīng)濟(jì)刺激與復(fù)蘇計(jì)劃”，舉辦就業(yè)峰會(huì)和投資大會(huì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)。2014年至2019年，南非經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率持續(xù)不到1%，2020年受新冠疫情影響經(jīng)濟(jì)收縮6.4%，2021年出現(xiàn)較強(qiáng)復(fù)蘇，增長(zhǎng)4.9%。2022年國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值4056億美元，人均GDP為6771美元。歐盟與美國(guó)等是南非傳統(tǒng)的貿(mào)易伙伴，但近年與亞洲、中東等地區(qū)的貿(mào)易也在不斷增長(zhǎng)。2022年南非貨物進(jìn)出口額為2315億美元，其中出口1216億美元，進(jìn)口1098億美元，貿(mào)易順差118億美元。根據(jù)我國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2021年我國(guó)對(duì)南非直接投資流量為36359萬(wàn)美元，截至2021年末投資存量為52.94億美元。南非政府計(jì)劃通過(guò)實(shí)施《2030年國(guó)家發(fā)展規(guī)劃》，到2030年將經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)大2.7倍，創(chuàng)造1100萬(wàn)新就業(yè)崗位，將失業(yè)率從目前的24%降至6%，徹底消除貧困人口。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
紡織服裝業(yè)是南非重要的工業(yè)部門(mén)，占全國(guó)制造業(yè)產(chǎn)值的14%。紡織產(chǎn)業(yè)鏈相對(duì)完善，產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)相對(duì)較好，但印染和后整理環(huán)節(jié)較為薄弱，面料進(jìn)口依賴度高，針織和產(chǎn)業(yè)用紡織品行業(yè)發(fā)展緩慢。南非是全球最大的馬海毛生產(chǎn)國(guó)，年產(chǎn)量達(dá)15億蘭特，約占全球的54%。南非羊毛原料資源雖豐富，但深加工能力不足。根據(jù)南非貿(mào)工部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，南非共有包括紡織、服裝、鞋類和皮革在內(nèi)的制造商共計(jì)4500家，紡織、服裝和皮革行業(yè)就業(yè)人數(shù)約達(dá)7.6萬(wàn)人，約占制造業(yè)就業(yè)人數(shù)的7%。目前，南非70%的紡織服裝從業(yè)人員年齡在25歲以下，40歲以上的占比不到1%，女性工人占大多數(shù)，工人工資水平在非洲國(guó)家中較高，近年來(lái)平均工資以每年5%左右的速度上漲。
國(guó)際貿(mào)易
南非紡織品服裝主要出口市場(chǎng)包括中國(guó)、非洲和歐盟地區(qū)國(guó)家。根據(jù)南非稅務(wù)局（South African Revenue Service）統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2022年南非紡織品服裝出口總額為12.7億美元，主要出口市場(chǎng)是中國(guó)以及南部非洲關(guān)稅同盟的成員國(guó)（納米比亞、博茨瓦納、萊索托、斯威士蘭等）。從出口產(chǎn)品類別來(lái)看，南非紡織業(yè)主要出口產(chǎn)品是毛紡織品（占比27%）和服裝（占比32%）。2022年南非紡織品服裝進(jìn)口總
額為36.8億美元，從中國(guó)進(jìn)口占比達(dá)46.5%；其次為斯威士蘭、萊索托和印度等。主要進(jìn)口產(chǎn)品為針?biāo)罂椃b，占比達(dá)56%。
產(chǎn)業(yè)布局
南非紡織服裝業(yè)主要集中在東南部的夸魯祖-納塔爾省、西南部的西開(kāi)普省，以及東北部的豪登省。其中，夸魯祖-納塔爾省主要以紡織織造、印染和服裝加工為主，西開(kāi)普省以高端時(shí)尚服裝的生產(chǎn)加工為主，豪登省主要生產(chǎn)大眾服裝以及工裝等。東開(kāi)普省是新興的馬海山羊毛加工生產(chǎn)基地，非常具有發(fā)展?jié)摿ΑＤ戏菗碛蠩dcon、Foschini、Truworths、Woolworths 、Mr. Price(MRP) 等本土服裝品牌。
貿(mào)易投資政策
對(duì)外貿(mào)易政策
南非作為非洲貿(mào)易大國(guó)，致力于擴(kuò)大其產(chǎn)品在國(guó)際上的市場(chǎng)準(zhǔn)入，積極參與雙邊經(jīng)濟(jì)合作、區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化，與歐盟等國(guó)家簽署自貿(mào)協(xié)定，與中國(guó)等國(guó)家簽署雙邊投資條約，創(chuàng)造更為有利的發(fā)展環(huán)境。具體包括：
（1）南非是南部非洲發(fā)展共同體（SADC）成員，與其他15個(gè)成員國(guó)互免85%的進(jìn)口產(chǎn)品關(guān)稅；
（2）是美國(guó)《非洲增長(zhǎng)與機(jī)會(huì)法案》（AGOA）受益國(guó)，紡織服裝品可免關(guān)稅出口到美國(guó)市場(chǎng)；
（3）已加入南部非洲關(guān)稅同盟（SACU），盟內(nèi)5個(gè)成員國(guó)之間的貨物貿(mào)易執(zhí)行零關(guān)稅政策；
（4）加入《歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟（EFTA)與南部非洲關(guān)稅同盟（SACU）自貿(mào)協(xié)定》，成員國(guó)間所有貨物免關(guān)稅。
（5）加入《南共體與歐盟經(jīng)濟(jì)伙伴協(xié)議》（EPA），取代了南非此前與歐盟簽署的《貿(mào)易、發(fā)展與合作經(jīng)濟(jì)協(xié)議》，98.7%的南非商品可免稅進(jìn)入歐盟，南非免除歐盟86%的商品關(guān)稅；
（6）加入《非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)協(xié)議》（AfCFTA）；
（7）簽署《南部非洲關(guān)稅同盟－英國(guó)經(jīng)濟(jì)合作伙伴協(xié)議》，就“后脫歐”時(shí)代雙邊經(jīng)貿(mào)合作安排達(dá)成協(xié)議，協(xié)議復(fù)制了現(xiàn)在與歐盟經(jīng)濟(jì)合作協(xié)定（EPA）的貿(mào)易條款，包括關(guān)稅等。
投資優(yōu)惠政策
紡織服裝業(yè)是南非鼓勵(lì)外商投資的重點(diǎn)行業(yè)之一，政府采取現(xiàn)金補(bǔ)助計(jì)劃和稅收優(yōu)惠政策相結(jié)合的方式來(lái)鼓勵(lì)外商投資。外商投資優(yōu)惠政策包括中小型企業(yè)發(fā)展計(jì)劃、技能支持計(jì)劃、外國(guó)投資補(bǔ)貼、產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目計(jì)劃、資本項(xiàng)目可行性計(jì)劃等。貿(mào)工部等政府部門(mén)通過(guò)提供優(yōu)惠利率貸款，對(duì)多個(gè)特定產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目給予支持，鼓勵(lì)外商投資以提高產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。其中，投資工業(yè)項(xiàng)目的企業(yè)使用資產(chǎn)的第一個(gè)納稅年度可分以下幾種情況扣除稅收：
（1）享受優(yōu)先待遇的工業(yè)投資項(xiàng)目，按投入使用的全新的制造資產(chǎn)成本的55%扣除；
（2）位于工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)的工業(yè)項(xiàng)目按投入使用的全新的制造資產(chǎn)成本的100%扣除；
（3）一般工業(yè)項(xiàng)目，按投入使用的全新的制造資產(chǎn)成本的35%扣除；
（4）位于工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)的工業(yè)政策項(xiàng)目按投入使用的全新的制造資產(chǎn)成本的75%扣除。另外，為了確保特別經(jīng)濟(jì)區(qū)的正常運(yùn)行與發(fā)展，更好吸引外商投資，南非于2016年頒布特別經(jīng)濟(jì)區(qū)法案，經(jīng)濟(jì)特區(qū)的投資企業(yè)可享受原料、設(shè)備等進(jìn)口退稅和豁免增值稅，企業(yè)所得稅稅率由28%降至15%。
外匯管理
南非外匯管制通過(guò)南非儲(chǔ)備銀行（SARB）及其指定的銀行機(jī)構(gòu)實(shí)行。一般來(lái)說(shuō)，南非對(duì)非居民投資所得的匯出沒(méi)有限制，外國(guó)投資者資者可將利潤(rùn)自由匯出，但外國(guó)投資者對(duì)南非企業(yè)進(jìn)行股份投資時(shí)，須將授權(quán)交易進(jìn)行申報(bào)并確認(rèn)股份證書(shū)上要有由授權(quán)交易商注明的“非居民”（Non-resident）字樣，以便將來(lái)能往國(guó)外匯出股息等收益。根據(jù)最新的操作慣例，在外國(guó)投資者收購(gòu)南非公司股份時(shí)，并不需要通過(guò)授權(quán)交易商在股份完成交割前從SARB處獲得同意或不反對(duì)通知，該形式只需要在交割后進(jìn)行即可。
中國(guó)與南非紡織業(yè)合作情況
中南兩國(guó)經(jīng)貿(mào)合作歷史悠久，中國(guó)連續(xù)14年穩(wěn)居南非第一大貿(mào)易伙伴國(guó)，同時(shí)也是南非第一大紡織品服裝進(jìn)口來(lái)源國(guó)，南非則連續(xù)13年成為中國(guó)在非洲最大貿(mào)易伙伴。據(jù)中國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2022年，中國(guó)與南非紡織品服裝進(jìn)出口貿(mào)易總額為29.2億美元，其中出口額27.5億美元，進(jìn)口額1.7億美元。中國(guó)自南非進(jìn)口的紡織產(chǎn)品99.4%為羊毛原料及羊毛紗線、織物。中國(guó)紡織業(yè)對(duì)南非出口以服裝為主，出口額為15億美元，占中國(guó)對(duì)南非紡織品服裝出口總額的比重達(dá)54.4%，其次是化纖長(zhǎng)絲及織物（占比10.3%）、針織物及鉤編織物（占比9.5%）。
小結(jié)及建議
（1）南非作為撒哈拉以南的主要經(jīng)濟(jì)體，與中國(guó)建立了長(zhǎng)期友好合作關(guān)系，是第一個(gè)同中國(guó)簽署共建“一帶一路”合作文件的非洲國(guó)家，也是中國(guó)在非洲投資存量最多的國(guó)家之一，因其工業(yè)基礎(chǔ)良好、硬件基礎(chǔ)設(shè)施相對(duì)完備、海運(yùn)便利，對(duì)外貿(mào)易與投資優(yōu)惠政策具有吸引力，紡織服裝業(yè)成為其吸引外資的重點(diǎn)行業(yè)。
（2）南非紡織服裝市場(chǎng)規(guī)模居非洲首位，具有一定消費(fèi)容量，消費(fèi)需求多樣化，對(duì)不同檔次的紡織品服裝均有需求。為應(yīng)對(duì)受新冠肺炎疫情的影響，南非貿(mào)工部發(fā)布政策，大力提升國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的需求和供給能力，希望將國(guó)內(nèi)市場(chǎng)紡織品服裝的本土采購(gòu)比例由44%提升至65%，海外采購(gòu)比例降至35%。
（3）目前，南非國(guó)內(nèi)紡織服裝產(chǎn)能仍顯不足，半數(shù)以上的紡織品服裝從國(guó)際市場(chǎng)采購(gòu)。中國(guó)是南非最大的紡織品服裝進(jìn)口來(lái)源國(guó)，中國(guó)—南非“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者”（AEO）互認(rèn)于2023年9月1日正式實(shí)施，兩國(guó)在貿(mào)易往來(lái)上享受通關(guān)便利。
（4）南非紡織面料加工能力較為薄弱，終端制成品品類相對(duì)較少，與我國(guó)紡織業(yè)在產(chǎn)能合作方面有一定空間。企業(yè)可根據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈配套條件和主銷市場(chǎng)情況，考慮在南非布局織造、服裝、產(chǎn)業(yè)用紡織品等環(huán)節(jié)。但南非電力供應(yīng)不穩(wěn)定，水資源短缺，企業(yè)需充分做好布局規(guī)劃。
（5）南非社會(huì)治安局勢(shì)不穩(wěn)定，勞資關(guān)系持續(xù)緊張，罷工頻發(fā)，給在南非投資企業(yè)帶來(lái)較大挑戰(zhàn)。南非恐怖主義威脅不突出，但針對(duì)中資企業(yè)和公民的搶劫、盜竊以及人身傷害事件近年來(lái)時(shí)有發(fā)生，財(cái)產(chǎn)損失數(shù)額通常較為巨大，有意投資的中資企業(yè)需加強(qiáng)防護(hù)。同時(shí)，南非勞動(dòng)力工資水平、水電價(jià)格逐年上漲，直接影響制造業(yè)的成本優(yōu)勢(shì)。
（6）南非金融體系成熟，監(jiān)管嚴(yán)格，但近年來(lái)南非蘭特匯率波動(dòng)較大，經(jīng)歷了大幅貶值，企業(yè)在投資合作過(guò)程中需充分考慮當(dāng)?shù)刎泿艆R率風(fēng)險(xiǎn)。
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